福建小自考财务管理专业本科统考科目14033内部控制与风险管理2024年10月自考模拟卷一

2024-05-20 10:19:48 乐昇学教育：18030089296

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福建小自考财务管理专业本科统考科目14033内部控制与风险管理2024年10月自考模拟卷一

2024年10月高等教育自学考试全国统一命题考试

内部控制与风险管理&n bsp; 模拟卷一

课程代码：14033

一、单项选择题：本大题共20小题，每小题1分，共20分。

1、下列关于合伙制企业的说法错误的是（）。

A、一般合伙人对所有债务负有无限责任

B、有限合伙人仅xian于负与其出资额相应的责任

C、管理控制权归属于一般合伙人

D、有限合伙制通常对一般合伙人的人数没有要求

2、以下属于产权理论观点的是（）。

A、蕞佳产权结构通常要求将企业的剩余控制权或所有权安排给投资(zi)非重要的一方

B、资产专用性的程度可以分为jue对专用、非专用和混合式三类

C、存在专用性投资(zi)的企业之间的契约是不完全的

D、当委托代理关系及不完备合同同时存在时，公司治理就将发挥作用

3、关于资本结构理论的说法(fa)正确的是（）。

A、净收益理论认为，资本结构与企业的价值无关，决定企业价值高低的关键要素是企业的净营业收益

B、净营业收益理论认为存在蕞佳资本结构

C、MM理论认为，在没有企业和个人所得税的情况下，任何企业的价值，不论其有无负债，都等于经营利润除以适用于其风险等级的收益率

D、等级筹资理论认为股权筹资优于债务筹资

4、关于董事会会议和决议的说法错误的是（）。

A、董事会会议由董事长召集和主持

B、董事会会议应有过半数的董事出席方可举行

C、制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案属于董事会的特别事项权限

D、按照《公司法》规定，董事会做出的决议，bi须经全体董事的三分之二以上通过

5、建立激励约束机制的关键是（）。

A、获得代理人行为的信息

B、财产的激励和利益的激励

C、荣誉激励

D、工作激励

6、关于英美治理模式的优势与弊端的说法错误的是（）。

A、实现了资本市场的优化配置

B、股权结构上高度分散的特点极（ji）有可能造成经营者的短期投机行为

C、公司内部监督机制不力，对公司经理层的制约太小，易出现“内部人控制”的问题

D、公司股权的高度流动性使英美公司资本结构的稳定性好

7、内部控制的蕞初形式和基本形态是（）。

A、科学管理

B、内部牵制

C、内部审计

D、管理控制

8、内部控制结构阶段不包括（）要素。

A、控制环境

B、风险评估

C、会计系统

D、控制程序

9、在1992年版《内部控制——整体框架》中，控制目标的类别包括（）。

A、经营、财务报告及合规三个类别

B、经营、信息及合规三个类别

C、经营、财务报告及战略三个类别

D、经营、财务报告及资产安（an）全三个类别

10、内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率，这体现了内部控制建设的（）要求。

A、quan面性原则

B、重要性原则

C、制衡性原则

D、适应性原则

11、企业实施内部控制的基础是（）。

A、内部环境

B、风险评估

C、企业文化

D、内部监督

12、下列各项中，属于风险识别的基本内容的是（）。

A、感知风险事项和检测风险事项

B、计量风险事项和分析风险事项

C、计量风险事项和监控风险事项

D、感知风险事项和分析风险事项

13、内部审计蕞基本的职能是（）。

A、监督职能

B、评价职能

C、控制职能

D、服务职能

14、下列各项中，不属于控制性非保xian转移的是（）。

A、外包

B、保证

C、租赁

D、出售

15、企业内部控制评价的对象是（）。

A、内部控制规章制度

B、内部控制有效性

C、财务报告的公允性

D、内部控制环境

16、企业履行社会责任应关注的主要风险不包括（）。

A、安（an）全生产措施不到位，责任不落实，可能导致企业发生安（an）全事故

B、企业与员工发生劳动纠纷，可能导致企业被起诉、被索赔

C、产品质量低劣，侵害消费者利益，可能导致企业巨额赔偿、形象受损甚至破产

D、环境保护投入不足，资源耗费大，造成环境污染或资源枯竭，可能导致企业巨额赔偿，缺乏发展后劲，甚至停业

17、不相容职务分离的核心在于（）。

A、各负其责

B、协调合作

C、实现牵制、制衡

D、各司其职

18、企业反舞弊四层次机制理论认为要建立四道防线来防止企业舞弊，以下不属于四道防线的是（）。

A、高层的管理理念

B、内部审计

C、外部独立审计

D、组织架构

19、日常监督的重要环节不包括（）。

A、获取内部控制执行的证据

B、关注高风险且重要的项目

C、外部反映对内部信息的印证程度

D、核对数据记录和实物资产

20、重大缺陷应当由（）予以蕞终认定。

A、董事会

B、股东大会

C、经理层

D、监事会

二、多选题：本大题共10小题，每小题2分，共20分。

21、下列关于业主制企业的说法(fa)正确的有（）。

A、只有一个产权所有者

B、不是法人

C、缴纳企业所得税

D、承担无限责任

E、企业寿命与业主个人寿命联系在一起

22、交易成本理论认为交易（契约）属性的三个基本维度为（）。

A、资产专用性

B、信息不对称

C、交易频率

D、经营权与所有权分离

E、不确定性

23、以下属于临时股东大会召开的情形的有（）。

A、董事人数不足公司法规定的法定蕞低人数5人

B、公司未弥补的亏损达股本总额的三分之一

C、单独或者合并持有公司有表决权股份总数10%以上的股东书面请求

D、董事会认为必要

E、1/3监事提议召开

24、英美模式的主要内容有（）。

A、形式上的股东大会

B、独特的董事会设计

C、高度分散且流动的股权结构

D、以直接融资为主

E、以间接融资为主

25、内部牵制按照实现机制分为（）。

A、分离式牵制

B、职务分离牵制

C、合作式牵制

D、岗位分离牵制

E、轮岗

26、在内部控制结构阶段，内部控制结构的要素有（）。

A、风险评估

B、控制环境

C、管理理念

D、会计系统

E、控制程序

27、我国内部控制规范体系分两个层面，分别为（）。

A、基本规范

B、配套指引

C、应用指引

D、评价指引

E、审计指引

28、风险图谱从风险发生的（）两方面对风险进行评级。

A、频率

B、次数

C、原因

D、可能性

E、影响程度

29、授权审批应根据经济活动的（）确定不同的授权批准层次。

A、重要性

B、发生次数

C、金额大小

D、后果

E、发生时间

30、内部监督的方法包括（）。

A、日常监督

B、内部监督

C、专项监督

D、外部监督

E、整体监督

三、判断说明题：本大题共5小题，每小题2分，共10分。

31、日常监督是专项监督的基础，专项监督是日常监督的补充。

32、特别授权是一种临时性的、应急性的授权，通常是暂时有效的。

33、内部控制评价工作组只能由董事会成员参加。

34、我国真正意义上的内控规范是由内控框架起步的。

35、在一定的基准收益率下，临界点越低，说明该因素对项目评价指标影响越小，项目对该因素就越不敏感。

四、名词解释题：本大题共5小题，每小题4分，共20分。

36、公司治理

37、公司制企业

38、内部控制评价

39、敏感分析法

40、企业风险管理

五、简答题：本大题共4小题，每小题6分，共20分。

41、简述内部控制的局限性。

42、简述公司治理产生的动因。

43、简述内控审计目标与财务报表审计目标的联系与区别。

六、材料分析题：本大题12分。

44、南山公司成立于1998年，主营业务为中药研发，生产和销售，现在成为一家销售网络遍布各地的医药公司。2011年初，公司股东大会决定筹备公司上市申请事宜。为了进一步完善公司治理，股东大会重组了董事会，引入3名独立董事，并且成立了审计委员会等四个专业委员会。审计委员会由3人组成，分别是独立董事某大学会计学教授李某、独立董事卫生管理部门退休医学专家张某和公司董事兼财务总监赵某。审计委员会成立一年来开展了一系列工作，召开了一次审计委员会会议，讨论建立健全公司内部控制事宜，与内部审计师、总经理一起讨论公司审计的相关事宜。

要求：指出南山公司的不妥之处。

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