2023年10月自考00233税法真题

“2023年10月自考00233税法真题”出炉了。同时乐昇学教育推出了自考历年真题模拟题及考点串讲视频复习资料75折特别活动。并且还有奖学金优(you)惠活动：报考整个专业的大自考和小自考都有1000-2000的奖学金哈。具体详询乐昇学教育。

2023年10月自考00233税法真题

2023 年10 月高等教育自学考试

税法&n bsp; &n bsp; 试题

课程代码:00233

1 . 请考生按规定用笔将所有试题的答案涂、写在答题纸上。

2. 答题前, 考生务必将自己的考试课程名称、姓名、准考证号用黑色字迹的签字笔或钢笔填写在答题纸规定的位置上。

选择题部分

注意事项:

每小题选出答案后, 用2B 铅笔把答题纸上对应题目的答案标号涂黑。 如需改动, 用橡皮擦干净后, 再选涂其他答案标号。 不能答在试题卷上。

一、单项选择题: 本大题共30 小题, 每小题1 分, 共30 分。 在每小题列出的备选项中只有一项是zhui符合题目要求的, 请将其选出。

1 . 指出“赋税是zheng府机器的经济基础”的是

A. 亚当· 斯密

B. 大卫· 李嘉图

C. 马ke思

D. 列宁

2. 税收法律关系的构成要素包括税收法律关系的主体、 税收法律关系的客体和

A. 税收法律关系的内容

B. 税收法律关系的特征

C. 税收法律关系的本质

D. 税收法律关系的形式

3 . 增值税小规模纳税人应纳增值税额的计算实行

A. 扣税法

B. 扣额法

C. 抵免法

D. 简易征税法

4. 流转税法属于

A. 税收实体法

B. 税收程序法

C. 税收权限法

D. 税收处罚法

5 . 国(guo)家以社会管理者的身份, 依据直接体现国(guo)家意志的法律对征纳税双方的税收行为加以约束的特性, 称为

A. 税收强制性

B. 税收无偿性

C. 税收固定性

D. 税收特定性

6 . 我国农业税废止的时间是

A.1994 年

B.2000 年

C.2004 年

D.2006 年

7. 某家电公司销售某型号电脑, 价格明显偏低且无正当理由, 在计算增值税时应依法核定其销售额。 有权核定其销售额的机构是

A. 电脑行业协会

B. 物价部门

C. 税务机关

D. 财政部门

8. 根据现行税收征收管理法规定, 下列不属于税务机关权利的事项是

A. 税收法律制定权

B. 税务检查权

C. 税款征收权

D. 税务稽查权

9 . 经济合作与发展组织提倡采用的防范通过资本弱化避税的两种方法是

A. 正常交易法和固定比率法

B. 成本核算法和固定比率法

C. 市场价格法和固定比率法

D. 成本核算法和正常交易法

10. 我国个人所得税纳税人分为居民纳税人和非居民纳税人的标准是

A. 境内工作时间

B. 取得收入的工作地

C. 是否是中国公民

D. 境内有无住所和境内居住时间

11 . 下列税法要素中, 可作为税法分类的重要依据的是

A. 税法主体

B. 课税客体

C. 税率

D. 纳税环节

12. 下列属于消费税特点的是

A. 课征范围具有选择性

B. 征税环节具有多重性

C. 税率设计具有统一性

D. 征收方法具有单一性

13 . 企业实施了不具有合理商业目的的安排, 而减少其应纳税收入或者所得额的, 税务机关有权按照合理方法进行纳税调整, 调整的期限是

A. 自该业务发生的纳税年度起5 年内

B. 自该业务发生的纳税年度起10 年内

C. 自税务机关发现该行为的年度起5 年内

D. 自税务机关发现该行为的年度起10 年内

14. 下列车辆、 船舶依法应当缴纳车船税的是

A. jin用车辆

B. 养殖渔船

C. jun队专用车船

D. 公司职工专用交通班车

15 . 下列税种中, 以纳税人的收益额为征税对象的是

A. 流转税

B. 所得税

C. 财产税

D. 资源税

16 . 下列属于免征增值税的项目是

A. 个人在微信朋友圈销售自己使用过的家具

B. 汽车4S 店提供摩托车修理服务

C. 珠宝首（shou）饰公司受委托提供金银加工服务

D. 物流公司提供网络平台货运信息服务

17. 城市维护建设税采用的税率形式是

A. 单一比例税率

B. 复合比例税率

C. 幅度比例税率

D. 地区差别比例税率

18. zhui早确定税收法定原则的国(guo)家是

A. 法国

B. 德国

C. 英国

D. 美国

19 . 下列关于增值税起征点的说法, 正确的是

A. 起征点仅适用于销售货物的个人

B. 起征点仅适用于销售服务的个人

C. 个人销售额未达到起征点的, 免征增值税

D. 个人销售额超过起征点的, 就其超过部分征税

20. 进口应税消费品实行从价定率办法计算应纳消费税税额的, 其计税依据是

A. 关税完税价格

B. 组成计税价格

C. 消费品到岸价

D. 同类商品均价

21 . 下列属于纳税人权利的是

A. 依法办理税务登记

B. 依法办理税务申报

C. 依法缴纳税款

D. 依法申请减免(mian)税

22. 一般情况下, 固定业户纳税人申报缴纳增值税的纳税地点是

A. 纳税人住所地

B. 纳税人机构所在地

C. 纳税人经营业务所在地

D. 主管税务机关指（zhi）定地

23 . 下列属于企业所得税纳税人计算应纳税所得额时准予在税前扣除的项目是

A. 税收滞纳金

B. 违法经营的罚款

C. 被没收财物的损失

D. 向金融机构借款的利息支出

24. 下列不属于我国税法规定的纳税担保类型的是

A. 纳税保证

B. 纳税抵押

C. 纳税质押

D. 纳税留置

25 . 下列商品中采用定额税率征收消费税的是

A. 烟丝

B. 薯类白酒

C. 成套化妆品

D. 成品油

26 . 我国税法对居民企业所得税国际重复征税的解决方法是

A. 免(mian)税

B. 税收饶让

C. 全额税收抵免

D. 限额税收抵免

27. 下列属于应当征收增值税的视同销售的行为是

A. 将购买的货物用于非应税项目

B. 将购买的货物委托外单位加工

C. 将购买的货物无偿赠(zen)送他人

D. 将购买的货物用于集体福利

28. 周某2019 年1 月向某个人藏书馆捐款2 万元, 在计算其应纳个人所得税时, 对该捐赠款的税务处理是

A. 不允许在税前扣除

B. 可以在税前全额扣除

C. 可以在税前扣除, 但不得超过其应纳税所得额的12%

D. 可以在税前扣除, 但不得超过其应纳税所得额的30%

29 . 退休工人技师老蔡取得的下列收入中, 属于我国个人所得税法规定的免(mian)税收入的是

A. 退休金3 300 元

B. 从事技术咨询, 获得咨询费2 000 元

C. 转让小发（fa)明专利获得转让费100 000 元

D. 在某职业技术学校举办专题讲座获得报酬1 000 元

30. 股息、 利息、 红利所得的个人所得税应纳税所得额是

A. 每次收入额

B. 每月收入额

C. 每季收入额

D. 每年收入额

二、多项选择题: 本大题共5 小题, 每小题2 分, 共10 分。 在每小题列出的备选项中至少有两项是符合题目要求的, 请将其选出, 错选、多选或少选均无分。

31 . 我国对发票的管理, 包括

A. 发票印制的管理

B. 发票领购的管理

C. 发票开具的管理

D. 发票保管的管理

E. 发票的检查

32. 我国现行税法中采用的税率形式有

A. 比例税率

B. 全额累进税率

C. 超额累进税率

D. 超率累进税率

E. 定额税率

33 . 税收法定原则的内容包括

A. 课税要素法定原则

B. 课税要素明确原则

C. 课税要素概括原则

D. 程序合(he)法原则

E. 征纳税双方权利义务对等原则

34. 在计算企业所得税应纳税所得额时, 准予在税前扣除的有

A. 按国(guo)家规定交纳的职工基本养老保（bao）险费

B. 按国(guo)家规定交纳的职工失业保（bao）险费

C. 按国(guo)家规定投保的基本医疗保（bao）险费

D. 按国(guo)家规定投保的工伤保（bao）险费

E. 单位为所有职工投保的意外事故住院险

35 . 依据关税征税的目的不同, 关税可以分为

A. 选择关税

B. 收入关税

C. 保护关税

D. 复合关税

E. 滑动关税

非选择题部分

注意事项:

用黑色字迹的签字笔或钢笔将答案写在答题纸上, 不能答在试题卷上。

三、名词解释题: 本大题共4 小题, 每小题3 分, 共12 分。

36 . 初税亩

37. 纳税期限

38. 优(you)惠关税

39 . 税务检查

四、简答题: 本大题共4 小题, 每小题4 分, 共16 分。

40. 简述税收法律关系的特征。

41 . 简述税务登记的作用。

42. 简述企业所得税税率中优(you)惠税率适用的情形。

43 . 简述税收行政赔偿的构成要件。

五、论述题: 本题12 分。

44. 试述税法解释基本原则中的“有利于纳税人”原则。

六、案例分析题: 本大题共2 小题, 每小题10 分, 共20 分。

45 . 案例:

2019 年6 月,A 市某机械制造公司(增值税一般纳税人) 在某纳税期内发生下列业务:

(1) 从某经营集团公司(一般纳税人) 购进原材料一批, 价值1 000 万元( 不含税) , 依法取得增值税专用发票。

(2) 购进价值200 万元(不含税) 生产设备一台, 依法取得增值税专用发票。

(3) 向 B 市一公司(一般纳税人) 销售产品, 价款500 万元(不含税) , 货款已收。

问题: 根据以上资料, 请列出该机械制造公司本期应纳增值税额的计算式, 并说明理由。

46 . 案例:

许某, 自由撰稿人。 2019 年2 月收入情况如下:

(1) 受邀到某电视台参加专栏节目录制, 电视台支付费用3 800 元。

(2) 受邀在某网络平台讲评外国文学名著, 每周1 次, 每次1 小时。 2 月份共讲授4 次, 网络平台每次支付费用1 500 元。

(3) 购买体育彩票, 中奖200 000 元。

问题: 许某的上述收入均为含税收入, 并由支付方代扣代缴个人所得税, 请列出其个人所得税应纳税额的计算式, 并说明理由。

以上就是“2023年10月自考00233税法真题”的全部内容。

完整答案自己找或者找乐昇学教育咨询开通课程，自带刷题软件和程序，不单mai真题，不接待伸手党。

乐昇学教育提供部分科目的押题班、全套的大自考统考科目的培训与过程性加分渠道、小自考的报名渠道及小自考统考与校考的培训、小自考统考过程性加分的渠道。

目前可以报考的小自考和大自考的学校和专业有:

不断更新中。

想要提升学历到专科的同学，可以选择全日制大专/自学考试/小自考/成人高考/国(guo)家开发大学/国外留学等学历提升方式。

想要提升学历到本科的同学，可以选择自学考试/小自考/成人高考/国(guo)家开发大学/全日制专升本/国际留学本科等学历提升方式，也可以选择专本套读。

想要提升学历到研究生的同学，可以选择在职考研（同等学力申硕/中外合作办学/非全日制研究生/高（gao）级研修班/国外在职硕士/在职博士/国外在职博士）或者全日制研究生（保研/全日制学术型硕士研究生（学硕）/全日制专业硕士研究生（专硕）/国外全日制硕士/国外全日制博士）的学历提升方式。

想要提升职业技能的同学，可以选择对应的职业资格证考试。

乐昇学教育有提升学历的奖学金计划，有资（zi）深的师资，优（you）秀的课程体系，强大的培训模块，完善的配套服务等等服务。希望好学不倦的你能够遇到乐昇学，我们一起携手，照亮通往未来的路。

考生如果想获取更多关于自学考试的信息，如自考答疑、自考报考指南、自考报名时间、自考报考条件、自考考试科目、自考招生简章、自考院校、自考报名入口、自考成绩查询、自考历年真题、自考备考资料等，敬请联系乐昇学教育小乐老师。

小乐老师，电话/微信：18030089296。也可以扫码关注下方的微信公众号：乐昇学。

免责声明：

本网站发表的部分公开资料来源于互联网，目的在于传递更多信息及用于网络分（fen）享，并不代表本站赞同其观点和对其真实性负责。如涉及版权等问题，请相关的作者在两周内速来电联系。联系电话：18030089296。